Bezárul a kiskapu a nyerészkedők előtt a TBSZ-eknél

Fontos kiskaput zár be a kormány a januárban indított TBSZ-ek adózása terén.

Fontos változással néznek szembe jövő év elejétől a magyar befektetők: a januárban indított tartós befektetési számlák (TBSZ) idő előtti feltörése után a személyi jövedelemadón (szja) felül már szociális hozzájárulási adót (szocho) is kell majd fizetniük, miután a kormány bezár egy olyan kiskaput, amelyet korábban sokan használtak, hogy csökkentsék az adóterheiket- írja a Világgazdaság. Azok viszont, akik még az idén megnyitják a számlát, mentesülnek a változás következményei alól.

Hungarian,Forint,Money,,Woman,Clutching,A,Handful,Of,Banknotes,,Large — Fontos változás jön a TBSZ-ek adózásában januártól / Fotó: Andrzej Rostek / Shutterstock

Így alakul majd a TBSZ-ek utáni adózás 2025. januártól

A TBSZ-számlán tartott befektetés három éven belüli feltörése esetén 13 százalékos, három és öt év közötti felbontásakor 8 százalékos lesz a szocho mértéke, öt év után viszont továbbra is teljesen adómentesen lehet felvenni a nyereséget. A változtatásra egyébként azért volt szükség, mivel a kormány úgy véli, sokan visszaéltek a TBSZ-ek eddigi konstrukciójával, mégpedig úgy, hogy a befektetéseiket a jogalkotó szándékával ellentétesen az ötéves határidő előtt feltörték, és miután a TBSZ-en keletkező nyereség tartós befektetésből származó jövedelemnek minősült, nem pedig kamatjövedelemnek, ezért szochót már így sem kellett fizetniük a profit után, csak szja-t.

A kormány jövőre bezárja ezt a kiskaput, így a szocho-kötelezettség az alábbiak szerint alakul majd:

Ha a gyűjtőévet követő első három éven belül töri fel valaki a befektetését, akkor 13 százalékos szochót kell fizetnie a hozamok után.
Ha a gyűjtőévet követő három és öt év között, akkor 8 százalékra csökken a szochofizetési kötelezettség.
Öt év után pedig továbbra sem kell szochót fizetni.

A kamatadó, azaz a személyi jövedelemadó mértéke viszont nem változott: a három éven belüli feltörés esetén 15 százalék, három és öt év között 10 százalékos szja-t szükséges fizetni.

Az elmúlt években a tartós befektetési számlák száma látványosan emelkedett: az idei első fél évben már 357,5 ezer értékpapírszámlát tartottak nyilván a Magyar Nemzeti Bank adatai szerint, közel százezer számlával többet, mint két évvel korábban. Gyarapodott az értékpapír-állomány is, csaknem 2 ezermilliárd forinttal növekedett 2022 óta. A legutóbbi adatok szerint összesen 5367 milliárd forint van a TBSZ-számlákon – mutattak rá nemrég a Grantis szakértői.