Adó-visszatérítés: ki és hogyan igényelhet vissza pénzt a NAV-tól?

A befizetett adóból pénzt visszaigényelni több jogcímen is lehet. Kaphat vissza pénzt az is, akinek gyermekei vannak és olyan is, akinek nyugdíjszámlája. Mutatjuk ki és hogyan igényelhet vissza adót, és azt is, pontosan meddig lehet ezt megtenni!

Ki igényelhet vissza adót?

Például az, akinek van egészségpénztári megtakarítása, önkéntes nyugdíjpénztár megtakarítása, nyugdíj-előtakarékossági számlája (NYESZ), nyugdíjbiztosítása vagy jogosult valamilyen szja-kedvezményre. Utóbbi csoportba a következők tartoznak: a gyermekes családok, az első házasok, a négy vagy több gyermeket nevelő anyáknak, a 30 év alatti anyáknak, a 25 év alattiak, illetve a súlyos betegségekben szenvedők. Közülük a 25 év alattiaknak a kedvezmény érvényesítését nem kell kérniük, az automatikusan jár!

Mennyi adó-visszatérítést lehet igényelni?

Akinek van egészségpénztári megtakarítása, önkéntes nyugdíjpénztár megtakarítása, nyugdíj-előtakarékossági számlája (NYESZ) vagy nyugdíjbiztosítása, az az év közben ezekre a számlákra befizetett összegek után 20% adó-visszatérítést igényelhet. A visszaigényelhető összegnek azonban van egy felső határa:

• az egészségpénztár és a nyugdíjpénztár esetében összesen 150.000 forint lehet visszaigényelni évente,
• a NYESZ esetén 100.000 forint,
• a nyugdíjbiztosítás esetén 130.000 forint-írja a biztosdontes.hu.

Mennyi pénz jár vissza a szja-kedvezményekből?

• Az első házasoknak havi nettó 5000 Ft.
• A beteg gyermeket nevelő családok számára havi nettó 10.000 Ft (ez az összeg 2025 júliusától nőni fog)
• A 25 év alatti fiataloknak és a 30 év alatti anyáknak egyáltalán nem kell személyi jövedelemadót fizetniük havi bruttó 656.785 forintig. Ez 98.518 forint adómegtakarítást jelent.
• A személyi kedvezmény mértéke (ami a súlyos betegeknek jár) havi nettó 14.535 forint.
• A családi adókedvezmény mértéke egy gyermek után havi nettó 10.000 Ft, kettő után 40.000 Ft, három után pedig 99.000 Ft. Ezek az összegek 2025. július elsejétől 50%-kal fognak nőni 15, 60, és 148.500 forintra.

Hogyan fizeti ki a NAV az adó-visszatérítéseket?

Az adó-visszatérítést a pénztár, biztosító vagy pénzintézet igazolása alapján tudjuk kérni a NAV-tól (a legegyszerűbben az NAV eSZJA oldalán). Ebben összesítve látható az éves befizetés, és a visszaigényelhető összeget is. Azt is megjelölik ebben az igazolásban, hogy az adóbevallás melyik sorában milyen összeget kell feltüntetni. Ezt követően a NAV a kiválasztott számlára -ez csak olyan megtakarítási vagy önsegélyező számla lehet, amire az adott évben fizettünk be valamekkora összeget-visszautalja az adó-visszatérítést!

Hogyan fizetik ki az adókedvezményeket?

Az szja-kedvezmények kérhetők év közben, havi részletekben a munkáltatótól vagy év végén az adóbevallásban a NAV-tól. Fontos tudni, hogy ha az adóhatóság által elkészített bevallástervezetben visszaigényelhető adó szerepel, a kiutaláshoz meg kell adni bankszámlaszámunkat vagy postacímünket, amire küldhetik a pénzt. Az összeg az igény beérkezésétől (adóbevallás) számított 30 napon belül érkezik meg a számlánkra vagy a címünkre.

Meddig lehet kérni az adó-visszatérítést és meddig lehet igénybe venni az szja-kedvezményeket?

A magánszemélyek öt adóévre visszamenőleg nyújthatnak be korrekciót az adóhatósághoz, és kérhetnek szja- és adó-visszatérítést. Vagyis aki nem nyilatkozik sem a munkáltatójánál sem a 2025. május 20-ig beadandó adóbevallásában, az még 2029-ben is visszaigényelheti a neki járó pénzt egy úgynevezett önellenerőzéssel.

Hogyan adható be önellenőrzés a NAV-hoz?

A legegyszerűbben eSZJA-felületén a Bevallás lekérése, módosítása menüpontban, amihez Digitális Állampolgár mobilalkalmazás (DÁP) vagy Ügyfélkapu+ kétfaktoros azonosítás szükséges. Emellett, szintén az eSZJA felületén az Adóbevallás megtekintése, majd az Új bevallás korábbi adatokkal mezőre való kattintással is elvégezhető az önellenőrzés. Ezáltal szerkeszthetővé válik a korábban beadott adóbevallás.